Как нужно заполнить строку 160 в 6-НДФЛ за 2021 год при выплате зарплаты за декабрь в январе?

Question

Добрый день!ООО открыли ОП в июле 2021 г., сдали Расчет 6-НДФЛ за 2021 год, где в Разделе 2 стр. 140 указали сумму исчисленного НДФЛ за 2021 г. с июля по декабрь и в стр. 160 указали сумму удержанного за 2021 г. с июля по ноябрь, т.к. з/п за декабрь была выплачена 11.01.2022 г. Удержанную сумму НДФЛ за декабрь указали в Расчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 г. С ИФНС пришло требование о том. что не уплачен налог, позвонила, сказали у вас не сходятся стр. 140 и 160. Подскажите пожалуйста сумму налога за декабрь 2021 г., удержанную в январе 2022 г. нужно ведь указать в Расчете за 1 кв. 2022 г.? Пишу ответ на требование...Нашла письмо Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2022 г. N БС-3-11/1230@ О заполнении расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом.  Вроде все правильно понимаю...

User 1 · Answer

Добрый день, ООО открыли ОП в июле 2021 г., сдали Расчет 6-НДФЛ за 2021 год, где в Разделе 2 стр. 140 указали сумму исчисленного НДФЛ за 2021 г. с июля по декабрь и в стр. 160 указали сумму удержанного за 2021 г. с июля по ноябрь, т.к. з/п за декабрь была выплачена 11.01.2022 г. Удержанную сумму НДФЛ за декабрь указали в Расчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 г. С ИФНС пришло требование о том. что не уплачен налог, позвонила, сказали у вас не сходятся стр. 140 и 160. Подскажите пожалуйста сумму налога за декабрь 2021 г., удержанную в январе 2022 г. нужно ведь указать в Расчете за 1 кв. 2022 г.? Пишу ответ на требование...Нашла письмо Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2022 г. N БС-3-11/1230@ О заполнении расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом.  Вроде все правильно понимаю...ООО открыли ОП в июле 2021 г., сдали Расчет 6-НДФЛ за 2021 год, где в Разделе 2 стр. 140 указали сумму исчисленного НДФЛ за 2021 г. с июля по декабрь и в стр. 160 указали сумму удержанного за 2021 г. с июля по ноябрь, т.к. з/п за декабрь была выплачена 11.01.2022 г. Удержанную сумму НДФЛ за декабрь указали в Расчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 г. С ИФНС пришло требование о том. что не уплачен налог, позвонила, сказали у вас не сходятся стр. 140 и 160. Подскажите пожалуйста сумму налога за декабрь 2021 г., удержанную в январе 2022 г. нужно ведь указать в Расчете за 1 кв. 2022 г.? Пишу ответ на требование...Нашла письмо Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2022 г. N БС-3-11/1230@ О заполнении расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом.  Вроде все правильно понимаю... Все у вас верно отраженоПо стр. 160 отражается удержанный налог в данном периоде, т.е. в Расчете за 2021 год следует отазить удержанный НДФЛ за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@)Налог вы удержали при выплате дохода в январе 2022 года в соответствии с п. 4 ст. 226 НК, вот в расчете за 1 кв и отразили.пришло требование о том. что не уплачен налог, позвонила, сказали у вас не сходятся стр. 140 и 160. А почему они должны сходиться, если в них разные данные отражаются?

User 2 · Answer

Спасибо большое за ответ! Они сказали, что НДФЛ за декабрь необходимо указывать в стр. 160 Расчета 6-НДФЛ за 2021 год.  Попробую написать им ответ и сослаться на письмо ФНС.

User 3 · Answer

Они сказали, что НДФЛ за декабрь необходимо указывать в стр. 160 Расчета 6-НДФЛ за 2021 год. С чего это, если НДФЛ удержали в январе 2022? Подобные требования обсуждали:  (Ник_01):Попробую написать им ответ и сослаться на письмо ФНС. Конечно пишите ответ на требование, пройдите по ссылкам, аргументы коллег вам в помощь.

User 4 · Answer

Спасибо огромное💐

User 5 · Answer

Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.

Как нужно заполнить строку 160 в 6-НДФЛ за 2021 год при выплате зарплаты за декабрь в январе?

Comments